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年度结账与预算齐飞，对账与盘点相伴，年末又要开始忙活了~但忙也要忙出个谱来，可不是瞎忙呀!有条不紊的工作计划往往是准时完成任务，甚至提前做好的基础，那刚好了，小K这里来给你总结了一份会计人年末必备的工作清单，可要收好了啊：
一、盘点现金和银行存款
库存现金
现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。
银行存款
核对交易发生额是否与对账单相符，是否有未达款项。
二、盘点物资
存货
原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货，需要盘点核对存货是否与账面上的数量一致;是否有积压、损坏、报废的物资等。
固定资产
固定资产折旧需要记录好，账面与实际相比，是否有减值;固定资产报废的是否记录清理完成;房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致;
三、往来账项的核对、确认、催收、清理
1、应收账款及时核对确认金额，应该将催收纳税考核;做出账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险;
2、其他应收款及时催要结清，避免损失和产生税务风险，是否存在违规行为，如非法拆借资金、抽逃注册资本、给个人的回扣等;
3、预收账款要及时按规定结转收入，是否存在调节利润现象;
4、应付账款及时核实金额，记账、暂估金额是否属实、合理;
5、其他应付款中关联方资金占用是否付息比如从股东处借款，是否有非法资金拆借、隐藏收入转移利润;
6、应付职工薪酬中辞退福利的金额是否正确，预提的年终奖金是否准确。
四、投资类资产确认
不是所有企业都会有这一类型资产，一般常见于大企业;确认企业持有的股票、交易性金融资产等价值，以计算一年的收益或损失;以及公司投资、融资的其他企业，都需要在年末时做一份完整的统计报告。
五、检查票据等原始凭证资料
检查当年取得的发票是否已全部及时当期入账，包括公司交易、生产说产生的票据，以及员工日常票据等;关注预(计)提、待摊费用余额是否合理;
六、检查当年的税费缴纳情况
2017年金税三期全面清查，对小规模企业可以利用大数据进行税务分析，找出哪些企业有风险。企业在年尾清查的时候，总体计算一下自己的税务情况，检查是否存在虚开状况，调整好账目;始终牢记三句话“开好票”、“做好账”、“报好税”，企业在年终的时候需要整理总结当年的纳税情况，财务也应对总体情况有一个了解。
七、检查发票的使用情况
跟税局打交道，万一要查起账来，就要对比每一笔交易是否对得上，所以年末整理发票也是大事。一是基于行政管理活动收付款项的收付款凭证。二是基于单位内部经营管理和财务管理的需要，划分单位内部和个人经济责任的收付款凭证。三是"专业发票"。
八、结账
对每一笔经济业务记录，以月度、年度为单位结账;现金、银行存款日记账和需要结计本年累计发生额的某些明细账户、总账账户等结出月度余额。(篇幅较长，在后续的文章里再做详解~)
九、会计档案的装订
处理企业财务最重要的一步。会计凭证按顺序装订成册，检查是否有断号、跳号;记账人员和会计主管及负责人签字，按规定贴花;会计报表、纳税申报表、抵扣票据、完税凭证是否齐全，是否按规定打印装订。
如果你身边有一个做财务、做会计的朋友，一定要爱ta、宠ta、关心ta，ta开心时，你要陪ta开心，ta不开心时，你要哄ta开心....因为12月ta真的很忙……多给一点关爱，世界也多一份爱啦~年末工作清单收好了嗷。
文章来源：会计网（ID：wwwkuaijicom），作者：小胡同学。
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