1、清晰收入的金额和泉源
出纳职员在收到一笔资金之前，应当清晰地知道要收到几多钱，收谁的钱，收什么性子的钱，再按差别的情形举行剖析处置惩罚。其基本营业如下：
(1)确定收款金额。如为现金收入，应思量库存限额的要求。
(2)明确付款人。出纳职员应当明确付款人的全称和有关情形，对于收到的背书支票或其他代为付款的情形，应由经办人加以注明。
(3)收取销售或劳务性子的收入。出纳职员应当凭据有关的销售(或劳务)条约确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款划分举行处置惩罚，保证账实一致。
(4)收回代付、代垫及其他应付款。出纳职员应当凭据账务记载确定其收款额是否相符，详细包罗单元为职工代付的水电费、房租、保险费、小我私家所得税，职工的小我私家乞贷和差盘缠乞贷，单元交纳的押金等。
2、清点收入
出纳员在清晰收入的金额和泉源后，举行清点核对，清点核对时应冷静岑寂，不要图快。其营业如下：
(1)现金清点。现金收入应与经办人劈面点清，在清点历程中出纳职员发现欠缺、假钞等特殊问题，应由经办人卖力。
(2)银行核实。银行结算收入应由出纳职员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，举行账务处置惩罚。
(3)清点核对无误后，按划定开具发票或内部使用的收条。如收入金额较大的，应实时上报有关向导，便于资金的摆设调理，手续完毕后，在相关收款收条上加盖“收讫”章。
如清点核对并开出票据后，再发现现金欠缺或假钞，应由出纳职员卖力。
3、收入退回
如因特殊缘故原由导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款单元账号错误等，应由出纳职员实时联系有关经办人或对方单元，重新管理收款。
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