摘要：受当前海内外经济增速减缓影响，小微企业面临着谋划压力大、成本上升、融资难题等问题，商业银行的小微企业贷款坏账风险也响应加大。文章剖析了小微企业信贷营业风险状态，提出商业银行从创新风险治理理念、科学定位客户目的、提升营业谋划能力、加速服务产物创新等方面入手，增强小微企业贷款风险治理，有用支持小微企业生长。
要害词：小微企业;信贷风险
一、弁言
近年来，随着我国社会主义市场经济的不停生长，小微企业大量涌现，据不完全统计，现在天下小微企业已凌驾1000万家，加上3800多万个体工商户，其从业职员已近2.8亿，小微企业在增添住民收入、知足市场需求、弘扬创业精神、推动手艺前进、促进县域经济生长等方面施展了不行替换的作用。
对商业银行而言，小微企业信贷营业可以实现较高的贷款回报率，并可带来私人银行、代发人为甚至财政照料、IPO资金归集等交织综合效益，正逐步生长成为商业银行新的利润增加点。2011年尾，天下小微企业贷款余额达15万亿元，占所有贷款余额的27.3%，各主要银行业金融机构的新增小微企业贷款已凌驾全行业新增小微企业贷款的60%。然而，由于小微企业自身在公司治理、财政报表、有用抵押等方面存在缺陷，导致了小微企业信贷风险大、治理成本高和营业规模小，在一定水平上影响了商业银行进一步加大对小微企业的支持力度。据银监会测算，商业银行对大企业的贷款笼罩率为100%，中型企业为90%，小微企业仅为20%，小微企业普遍存在融资渠道不畅等问题，融资难仍然没有获得基础改善。商业银行怎样科学掌握小微企业信贷营业，在充实挖掘小微企业这片潜力庞大的市场的同时，切实保障信贷资金宁静，是值得努力探索的课题。
二、小微企业信贷营业特点
小微企业除了具有规模小、市场顺应性强、市场反映快捷、富有创新精神等优势外，还存在着手艺气力单薄、治理水平落伍、竞争能力差、经济效益低下、资金人才缺乏等缺陷。同时，小微企业普遍缺乏恒久计划与资金储蓄，对资金的需求往往比力突然与紧迫，要求授信到位的时间比力紧，授信频率相对比力高。小微企业这些因素和特点，决议了商业银行对小微企业不行能投入与大中型企业相同的人力物力去举行贷前观察、审批和贷后治理。与大中型企业相比，小微企业谋划特点是“小、频、快”，而对应的信贷营业特点则是“量多、额小、信息少、流程短、监控难”：一是小微企业与商业银行之间的相同难度大。由于客户比力疏散，企业主素质纷歧，谋划行为多样，商业银行没有相对稳固的相同渠道并实时网络企业相关质料。二是小微企业信息反馈泉源少。小微企业在人行的征信系统中普遍信息量较少，同时难以像大中型企业一样可在海关、工商财税甚至网络信息中网络客户信息。三是企业行为小我私家化。谋划优秀的企业，往往会由于企业主的小我私家行为导致整体的谋划风险;同时，企业主真实的资信行为亦难以核查掌握，基本都是事后信息的反馈。四是贷款羁系难。由于商业银行职员配套少，治理工具相对滞后，有些下层谋划部门对贷后的治理力度仍然偏弱，普遍存在重贷轻管的征象，对贷款的发放审核、贷后检查事情流于形式，很难确保贷款资金用途合理、合规。
三、小微企业信贷营业风险体现
(一)市场风险
小微企业规模小、谋划疏散，在经济泛起较大颠簸时更易受到打击。2011年，原质料价钱上涨、人民币升值、用工成本上升、能源供应重要、融资成本加大、订单量淘汰以及资金链重要等，对小微企业的生长发生了差别水平的影响。与2010年相比，产制品价钱上涨幅度与原质料涨价相差约6%至7%，小微企业利润空间被压缩了7%左右;而由于钱币政策收缩，小微企业银行贷款利率相比上年平均上升了22%左右。加之民间借贷因素对贷款利率的推高和生产要素的普遍涨价，大量小微企业谋划成本不停攀升，小微企业谋划现金流泛起下降的征象。现在，小微企业普遍泛起了“订单荒”，尤其是广东、浙江、重庆等地制造业出口企业，订单普遍淘汰了20%-30%。据国家统计局对天下3.9万户规模以下工业企业抽样观察，2012年一季度，工业小微企业谋划状态好或很好的比例仅为21.1%，比2011年底下降了1.7个百分点，其中微型企业谋划状态好或很好的比例仅为18.3%。政治、经济、社会等情况因素变更对小微企业竞争能力和谋划稳固性影响较大，其蒙受行业和市场风险的能力显着不足。
(二)信用风险
恒久以来，我国主要靠低成本的要素投入推动企业发展，许多小微企业的传统谋划计谋是通过成本低廉的资源举行生产，然后对市场做出快速反映并以低价钱竞争，再以批量化生产占领市场。现在，我国各方面要素成本都在提升，面临“刚性”的情况转变，加之小微企业普遍存在公司治理结构不健全、焦点竞争力缺乏、融资难且渠道单一等问题，小微企业关闭、重组、退出、停业将是一种恒久征象。多方面信息资料显示，1986年至2000年，我国小微企业平均存活率不到3年。同时，由于小微企业股权结构简朴，企业主一股独大，对财政羁系要求不高，财政数据的统计得不到重视，造成小微企业财政报表数据不完整、失真度大，财政报表往往没有经由审计，而且会计结算制度贯彻不严谨，变换会计制度比力随意，账目之间调整较大，诚信和道德风险成为发生小微企业信贷风险的主要内因。
(三)抵押担保风险
部门小微企业信用品级偏低，担保措施主要靠抵押物，虽然抵押物自己具备一定的价值，但其抵押资产价值转变以及变现能力受到客观因素的影响比力大。此外，有些企业难以落实有用的抵押，接纳关联企业、客户之间相互担保，以及相偕行业链企业提供担保，一旦其中一方或统一个链条泛起问题和系统性风险，则“骨牌效应”发生，形成一损俱损的局势。
四、小微企业信贷营业风险对策
现在，多数商业银行没有从真正意义上区别考量小微企业与大中型公司客户的资产质量，而是根据统一尺度审核，小微企业的准入门槛和谋划理念没有基础改变，加之庞大的财政剖析、冗繁的授信流程、苛刻的担保条件，致使一些生长潜力好的小微企业客户被拒之门外。商业银行应转变谋划理念，将小微企业的信贷营业由控制风险向谋划风险转变，坚持“收益笼罩风险”和“大数定律”两个原则，思量客户综合收益能否笼罩风险，而不是单纯思量单户现实风险水平的崎岖。同时，完善审核机制，把小微企业不良资产单独审核，在不凌驾上限且不违反“收益笼罩风险”的原则下，力促小微企业信贷营业长足生长。
(一)创新风险治理理念
小微企业融资难是天下难题，难就难在怎样控制住风险。由于融资渠道窄，小微企业融资需求恒久得不到知足，存在需求刚性。从这个角度出发，做大做强小微企业营业的要害点是怎样掌握和控制好风险与收益的平衡，风险控制门槛太高，没有有用客户，太低则易发生较大风险损失。科学地治理好风险，才气促进小微企业营业的生长。商业银行在小微企业金融服务应中切实掌握收益和风险的平衡关系，将金融服务多样化和客户选择尺度化相联合，即对小微企业在金融服务上、产物笼罩上、客户维护等方面追求多元化，通过多元化提高收益、疏散单一客户风险，实现效益和风险的平衡;但在客户选择上坚持尺度化，对客户的评级通过手艺系统实现，保证评级结论的尺度性、实时性以及客户选择风险偏好的一致性。尺度化的治理也为小微企业服务的下沉缔造了条件，制止了由于治理半径延伸导致风险判断和客户准入操作性误差，提高风险治理的有用性。
(二)提升营业谋划能力
商业银行应根据“专业专注”的原则，进一步创新谋划机制，建设完善二级分行直接谋划治理下的“信贷工厂”专营模式，以“贴近市场，贴近客户，提高市场响应能力”为原则，创新二级分行和三级支行构架下“小微企业谋划中央-谋划分中央”谋划服务模式，有用推进专业化平台建设和中后台营业集中处置惩罚的谋划治理机制。探索创新小微企业营业生长审核机制，改变以审核“信贷和客户增量、增速，周全笼罩”等措施，建设重在有用推动小微企业营业“从周全生长向重点地域优先生长转变;从谋划信贷向谋划客户转变;从单户营销向批量化营销转变;从主要生长中小型客户向小型、细小型客户延伸转变，提升小微企业营业可连续生长能力”的审核机制。同时，严酷制订对客户司理的审核措施和责任追究机制，提高客户司理风险判断和控制能力，促进其增强对客户“三品三表”的尽职观察，对企业的谋划情形、企业他行贷款情形、还款能力、企业主人品、是否有潜在风险点等方面举行深入观察剖析，综合评价企业实力。
(三)准确掌握客户偿债能力
商业银行应关注小微企业财政信息的真实性风险，通过对小微企业非财政指标的剖析来验证企业提供财政指标的真实性，综合判断客户的现实偿债能力。一是通过检察小微企业的银行对账单、税单、水电费收条等凭证，剖析企业的谋划和资金周转是否正常;联合客户生产企图和生产订单或售货条约，判断销售收入实现的真实性和可靠性。二是剖析实收资源的可靠性。通过验资陈诉检察资源金是否足额到位，出资方式是现金照旧实物;是否存在土地评估增值响应增添资源公积的方式来增添权益。三是剖析小微企业盈利水平的真实性。如企业产物成本与历史同期、同业比力是否异常;其他应收应付款子是否存在非正常的大额资金转移征象等。
(四)加速服务产物创新
将传统商业银行服务与新型投行服务、融资类营业与融智类营业有用联合，充实使用商业银行的渠道优势，搭建客户交流相同的平台，解决小微企业在生长中的资金瓶颈、人才瓶颈、市场瓶颈等问题，为其做大做强生长提供实质性的支持。一是将信贷营业、投资银行、现金治理、供应链金融、企业理财、零售产物等综合运用，探索物流工业客户“结算通+联贷联保小微企业贷款+租赁权质押贷款+POS+信用卡+小我私家网上银行+手机银行”;工业集聚区“尺度厂房抵押乞贷+牢固资产购置贷款+母公司担保贷款+联贷联保营业”等小微企业金融营业。二是在创新供应链条上应收账款池质押贷款、票据池质押贷款、定单项下关闭贷款、适合小微企业客户的保理、海内信用证等信贷产物;涉农方面重点推广林权抵押、保单质押、出口退税账户质押等担保方式贷款。三是鼎力大举拓展信贷营业以外的其他金融服务，运用种种金融工具最大限度知足小微企业的金融服务需求，资助小微企业周全降低融资成本和运营成本，增强小微企业抗御风险的能力，从而提防和化解信贷营业风险。
(五)提升贷后治理能力
一是提高账户治理能力。将开立基本结算账户作为申报授信或营业的主要条件之一，落实客户销售资金归集事情，周全掌握信贷客户资金流变更情形，增强第一还款泉源的监控。二是提高贷款支用治理能力。差异化地明确约定贷款支用方式，确保小微企业贷款支用合规，建设健全贷款支用台账，规范和完善贷款支用层级审核制度，明确贷款支用逐级审核权限。三是提高押品治理能力。选择抵质押物要做到形式与品质并重，亲近关注国家政策、市场转变对抵质押物的影响，审慎评估抵质押物价值，定期对抵质押物举行重检，切实起到风险缓释作用。在第二还款泉源选择上，优先选择抵质押担保，严酷控制关联担保。建设押品的动态监测机制，适时剖析、处置惩罚押品风险信息，实时识别、评估押品风险，并举行风险提醒和控制，实行连续有用羁系。四是提高贷后治理自动化水平。以科技为支持，努力开发小微企业信息治理系统，实现对私营业系统、对公结算系统的有用对接，拓宽信息收罗渠道，为贷后治理决议提供信息支持。
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