出纳工作小诀窍

　　做任何事情，都要讲求方式要领，并熟练掌握相关要领，才气省时省力。实在，干出纳事情也是云云，除了认真、仔细，遇事不慌，还要讲求事情要领。

　　首先在收付现金时要唱收唱付，这样不光可以加深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。对需要报销的发票，仰面与本单元不符、巨细写金额不符、涂改发票、发票上无收款单元章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。报销单元需先签字、后付款;收款票据先交款、后盖章;付款票据要盖付讫章。付款票据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单元的职工，要注明与被领导人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以经办单元交款单元为依据，收款后开给财政收条。

　　其次，要注重增强对支票、发票和收条的保管。领用支票要设立备查挂号簿，经单元主管财政向导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空缺支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空缺发票和收条不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收条，要由借用人出具欠据并作挂号，以便分清责任，待款收回后再结清欠据。发票和收条作废后要退回来，先作废后重开，若是是销货发票退回红冲，应该先由堆栈部门验货入库后再举行退款。若是对方丢失发票和收条，要凭据对方财政部门开出该款尚未报销的证实才气补办票据，并在证实单上注明原开发票或票据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单句作废”字样。

　　挂号银行存款日志和现金日志账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按支付支票号码顺序排列，以便核对。摘要栏应注明经办人、收款单元及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人离开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖章支票，而不作为其他任何用途。