作为一位及格的管帐每一个月的各个阶段该做什么自己都清楚吗?管帐网小编为列位列出一个通用性较强的时间表。自己可以依照这个制订每周任务方案!
(一)月末结转及提取相干税金
1、结转当月地方小税
查询当月应交税金各地方小税的明细账——→将当月地方小税中具有借方产生额的金额作记载——→体例响应的管帐分录将其转平
借：治理用度——房产税地盘运用税车船运用税
贷：应交税金——应交房产税应交地盘运用税应交车船运用税
2、结转当月增值税
(1)结转当月增值税
查询当月应交税金中应交增值税的明细账——→将当月应交增值税的各子科目产生额作记载——→体例响应的管帐分录将其转出
借：应交税金——应交增值税——销项税额
——应交增值税——转出多交增值税
贷：应交税金——应交增值税——进项税额
——应交增值税——已交税金——今年数
——应交增值税——已交税金——入口交税
——应交增值税——转出未交增值税
(2)转出当月未交或多交的增值税
依据当月应交税金应交增值税各明细账计较出其贷方余额同借方余额的差额——→体例响应的管帐分录将差额转出
借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税金——未交增值税
或以下：
借：应交税金——未交增值税
贷：应交税金——应交增值税——转出多交增值税
3、计提当月主停业务税金及附加
查询和计较出当月增值税额的应交数和主停业务支出——→依据国度和地方税收政策计较出各税费金额——→依据计较出的金额体例响应的管帐分录
借：主停业务税金及附加
贷：应交税金——应交城建税
其他应交款——应交教育附加
——应交堤防税
——应交平抑物价
——应交教育发展基金
4、计提当月所得税
按对付税款法依据本月的成本总额扣除不需求征税项目计提当月的所得税。
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
(二)复核管帐凭证
将出纳岗传来的触及现金的凭证和一切核算岗传来的不触及现金的凭证一致进行逐一复核——→发觉有体例管帐凭证呈现过失的状况——→提请各核算岗矫正(此中呈现的异常过失应先收罗副部长看法后才能予以矫正)——→将凭证中含有需求抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号——→传税务岗验票和体例抵扣联清单——→将已复核的管帐凭证按凭证号次第清算划一
(三)体例和出具管帐报表
将一切曾经过野生复核的管帐凭证
在微机的账务系统进行逐一复核——→将一切账务系统中曾经复核的凭证进行电脑记账——→经过微机中的账务系统进行一切结转凭证的生存——→复核一切已生成的结转凭证看其能否准确——→对已批准无误的结转凭证进行电脑记账——→出具管帐报表——→交由副部长核定——→核定无误后将其复印若干份——→填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖——→再盖上“法定代表人.财政总监.财政部分卖力人”三章——→将要上传到国资公司财政部和宝安集团财政处的管帐报表先予以传真后再寄出——→再将管帐报表下发给其他各相干部分和单位并请求在发文签收本上签下接纳人的姓名和日期
注：每个月的财政管帐报表应鄙人月的10日之前出具，出具后经指导核定无误才能予以下发。
(四)体例和出具管帐报表附注
将各核算岗供给的相干材料收齐——→体例管帐报表附注——→复印——→在财政系统外部下发。
注：每个月的财政管帐报表附注应鄙人月的15日之前出具。
(五)体例快报
依照国资公司财政手下发的快报请求先体例表样——→再逐一查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表——→交副部长审查——→将核定无误的快报打印——→再传真到国资公司财政部
注：每个月的快报应在当月最初一全国班前予以传出。
(六)体例财政剖析演讲
每季末待财政报表出具以后向相干核算岗搜集财政剖析演讲所需材料和信息——→体例财政剖析演讲——→交部长审查——→将核定后的财政剖析报各打印——→复印若干份——→向部长请示后下发相干人员
注：3月和9月为季度财政剖析.6月和12月为半年和年度财政剖析;每季的财政剖析演讲应鄙人月的20日之前出具，出具后经指导核定无误才能予以下发。
(七)体例现金流量猜测表
每季渡过后应将上季度体例的现金流量猜测表与资金实践产生数予以查对——→从微机的账务系统中逐一查询运营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细——→并体例上季度猜测数与实践产生数比照剖析表——→再依据下一季度的资金运用方案和运营计划体例下一季度的现金流量猜测表——→交部长审查——→将核定后的现金流量猜测表打印——→复印若干份——→向部长请章后下发相干人员
注：现金流量猜测表应鄙人一季度开端月份的25日之前出具，出具后经指导核定无误才能予以下发。
(八)搜集员工查核材料
当月月初将员工月度查核表下发给财政部(除部长外)各员工——→催促其填写当月的任务方案——→当月完后催促其填写当月的任务小结——→将小结收齐——→交部长查核
注：员工月度查核表应鄙人一个月8日之前收齐。
(九)治理性任务
1、严格按国度财经法令、律例、政策、管帐制度，复核管帐凭证，包管管帐核算质量。
2、在制订外部管帐核算和财政治理制度的方面提出创立性建议。
3、辅佐部长增强公司财政管帐治理任务，一致标准财政行动。
4、辅佐部长无效施行对各管帐岗亭的查核，和公道客不雅地完成各管帐岗亭的监交任务。
5、不定期组织本钱核算小组或各管帐核算岗亭的经历交流和营业相同等小型的座谈会，不定期组织旨在进步财政治理核算的任务检查及经历交流。
6、妥帖治理好财政管帐部平常的琐碎大事。
7、主动完成指导交办的其他任务。
(十)任务请求
1、熟习公司各种财政治理制度。
2、了解财政部各岗亭任务形式，做好与各岗亭的连接任务。
3、任务目的明白，义务心强，建立优良的部分抽象
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