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用度类
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不标准点
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标准附件明细
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1、办公用品费
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1：购置办公用品只要发票，没有其他票据。
2：批量购置办公用品，没有推销入库和各部分领用单。
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经审批的请购单、发票、入库单、收入笔据、银行回单等相干材料
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2、差盘缠
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只要差盘缠报销单没有路程单等记载。
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出差任务方案书（出差路程单）、发票、差旅报销单、银行回单等相干材料
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3、车辆修缮费/汽油费
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1：只要修缮费/汽油费发票，企业没有车辆。
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经审批的汽车修缮清单、发票、收入笔据、银行回单等相干材料
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4、.税款交纳
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只要银行回单，未有申报表或税收缴款书。
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征税申报表主表或网上打印、收入笔据、税收缴款书或银行代扣款回单等相干材料
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5、劳保用品
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1：批量购置老保用品，没有推销入库和各部分领用单。
2：各部分领用劳保用品未有部分领用单或许票据部分不全
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经审批的请购单、发票、入库单、收入笔据、银行回单等相干材料
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6、告白费
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只要发票和条约，未有照片或许其他告白样本等辅佐证实材料。
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经审批的条约、发票、相干的照片、收入笔据等相干材料
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7、会务费
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只要集会费发票未有，集会议程、签到表、集会照片等证实材料。
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经审批集会预算、条约、集会结算清单、发票、集会议程、签到表、集会照片、收入笔据等相干材料
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9、运费/快递费
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1：快递费月结没有与快递/物流公司签订条约
2：月结单没有查对记载及外部审批记载。
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拜托运输和谈、运费结算单、发票、收入笔据等相干材料
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供给链类
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常见不标准点
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标准附件
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1、原料推销
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1、预支款
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预支款只付银行回单，未后附条约。
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推销条约、推销付款单等相干材料
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2、预支款核销
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未后附相干票据
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推销条约、原资料推销入库单、收货演讲单、发票、推销付款单等相干材料
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3、货到付款
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1：未后附推销条约、原资料推销入库单、收货演讲单。
2：以供给商的送货单为入库单，未有企业本人的入库单。
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推销条约、原资料推销入库单、收货演讲单、发票、推销付款单等相干材料
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4、推销入库
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1：以供给商的送货单为入库单，未有企业本人的入库单。
2：退料单票据未齐全
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推销入库单、推销收货演讲单等相干材料
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2、产物消费
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1、消费领用
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原资料领用单，票据上的信息要素不齐全，方便于管帐和税务核算所用。
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《消费耗用表》、原资料领用单
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2、产物入库结转
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产物入库单，票据上的信息要素不齐全，方便于管帐和税务核算所用。
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《消费本钱表》、产物入库单
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3、产物出售
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1、出售支出确认/出售本钱结转
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出售支出确认和结转本钱附件只要发票，没有其他票据作为附件。
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发票、出售出库单表、出售单、出售本钱结转等相干材料
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4、产物研发
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| 1、研发领料单 |
研发领料单，相干票据要素不齐全。比方未有详细研发部分及研发项目。
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研发领料单、研发推销条约，推销入库单，领用单。
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2、研发用度分摊
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附件所附研发用度分摊明细表，研发用度分摊根据不明白，规范不一致。
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研发用度分摊表、研发用度分摊根据等材料。
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资产类
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常见不标准点
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标准附件
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流动资产及低值易耗
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1、资产购置
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1：只要流动资产发票，没有其他票据。
2：没有流动资产部分领用单，没法肯定详细运用部分和日期。
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经审批的请购单、条约、发票、入库单/验收单、资产照片、收入笔据等相干材料
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2、资产修缮
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只要修缮发票，没有修缮流动资产其他票据。
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经审批的票据、修缮演讲单、发票、收入笔据等相干材料
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3、资产清算或盈亏处置
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流动资产清算和盘亏票据上相干信息处置不完全，不能为管帐核算供给相干齐全要素。
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经审批的签呈、溢缺明细表等相干材料
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4、流动资产折旧的计提
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采取系统的，未将系统每个月流动资产折旧打印进去作为附件。
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流动资产折旧计提表等相干材料
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5、低值易耗品
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只要推销低值易耗品发票，未有相干的入库及部分领用票据。
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经审批的请购单（签呈）、条约、发票、入库单、收入笔据等相干材料
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| 计提类 |
常见不标准点
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标准附件
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1、薪资及绩效计提
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相干月份暂估薪资管帐处置，未有相干附件。
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薪资及绩效计提表等相干材料
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2、年关奖金的计提
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年关奖计提未有详细计提根据相干材料
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年关奖计提表等相干材料
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3、税费计提
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税费计提未有相干附件附在管帐分录后
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各项税费计较表等相干材料
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4、坏账预备的计提
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只对应收账款计提坏账预备，未有其他应收款坏账计提材料
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坏账预备计提明细表（应收、其他应收）等相干材料
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5、用度摊销
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用度摊销的根据不明白，或分摊根据不合理。
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待摊项目摊销表等相干材料
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