流动资金=流动资产-流动欠债
流动资产=现金+应收及预付账款 存货
流动欠债=应付及预收账款
现金=(年人为及福利用度-年其他用度)/周转次数
年其他用度=制造用度 治理用度 财政用度 销售用度-以上四项包罗的人为及福利、折旧费、维简费、摊销费、修理费和利息支出
周转次数=360/最低需要周转天数
应收(预付)账款=年谋划成本/周转次数
存货估算包罗种种外购原质料、燃料、包装物、低值易耗品、在产物、外购商品、协作配件、自制半制品和产制品：
外购原质料、燃料=年外购远质料燃料用度/周转次数
在产物=(年外购原质料燃料及动力费 年人为及福利费 年修理费 年其他制造用度)/周转次数
产制品=年谋划成本/周转次数
应付账款=(年外购原质料燃料动力 备品备件用度)/周转次数
周转次数
例子：我们公司的产物从生产到完工到收到大部门款子或许需要3-4个月，现在需要盘算一年做2500万元条约到底需要几多资金来周转，该怎样盘算
首先假设你从生产到完工到出库是2.5个月，赊销期是1个月，合计3.5个月;
其次假设你所有购置原质料和生产直接用度的支出都是现金支付，没有赊购的情形。
第三假设你主要的原质料都是一个生产周期最先一次性投入或者说是原质料都是生产最先就所有购入，而且每次购入原质料正好即是这次生产周期的用量，而且可以在购入当日内到厂，而且可以立刻使用。
第四假设不思量治理用度等时代用度的支出。
(1)你的一个周期的产物现金支出=原质料+人为+直接用度
(2)也就是说你2.5个月需要的现金=原质料+人为X2+直接用度x2.5
注释：人为只能发2个月，一样平常不会发0.5个月的人为
(3)另外1个月(赊销期是1个月)你仍需要生产，则1个月需要的现金=原质料+人为X1+直接用度x1
注释：由于假设原质料都是一个生产周期前一次购入和支付现金，以是这里的原质料仍是所有原质料的现金支出。
(4)总的垫付资金=2个生产周期的原质料支出+人为X3+直接用度x3.5
这以后你收回货款就可以不用再垫付自己的钱了。若是假设二存在赊购的情形下，公示可调整为
总的垫付资金
=2个生产周期的原质料支出中现实现金支付部门+人为X3+直接用度x3.5
以上只是理论推导，详细要思量种种情形，主要是存在原质料购入周期问题和购入量差别金额差别等等问题，只要综合思量才气建设适合你们自己的公示。
《建设项目经济评价要领与参数》第三版(1)
2008-07-30 学易网 珍藏|分享
建设项目经济评价要领与参数(第三版)(以下简称要领与参数三)主要由建设项目经济评价要领和建设项目经济评价参数两部门组成。其中建设项目经济评价参数主要由指标的盘算要领和各指标的尺度参考值组成。建设项目经济评价要领包罗总则、财政效益与用度估算、资金泉源与融资方案、财政剖析、经济用度效益剖析、用度效果剖析、不确定性剖析与风险剖析、区域经济与宏观经济影响剖析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部门行业项目经济评价的特点。综合起来看，凭据要领与参数三中的有关划定，需要对于“工程造价计价与控制”课本的内容做以下调整：
一、流动资金的估算
流动资金估算要领可接纳扩大指标估算法或分项详细估算法。分项详细估算法的详细盘算公式为：
流动资金=流动资产—流动欠债
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动欠债=应付账款+预收账款
流动资金今年增添额=今年流动资金—上年流动资金
1. 周转次数的盘算：
周转次数=360天/最低周转天数
各种流动资产和流动欠债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并联合项目特点确定，或按部门(行业)划定，在确定最低周转天数时应思量储存天数、在途天数，并思量适当的保险系数。
合作单位链接：哈尔滨会计代理 www.oro1.com
