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作为一位出纳，相信你也碰到过上面网友的问题，对账对得好焦躁，对账对得头好晕，对账对到又加班……要害是记账数据没问题，结账却对出问题，快奔溃了。
记账、对账、结账的确很费事，可是的确无方法可循，资深老管帐支招让你记好账、结好账、对好账!为你细致讲述现金、银行日志账的记账、对账和结账问题
记账
出纳最主要记账任务就是注销现金日与银行放款日志账，出纳如何记好账就成了当前对账和结账的根底了。
那么问题来了，现金和银行放款如何记帐?
现金日志帐是个账本，普通有支出、收入、节余三栏，现金记账就依据记帐凭证每日逐笔依次注销的;分为借方和贷方。
记账时依照凭证的本质填写，有借必有贷，假贷必相等。现金日志帐凭证就包罗平常收到发票、收条等原始凭证。银行放款记账体例和现金日志账一样。
举个栗子
比方，2018年3月26日，小王出差餐费发票450，经部分指导审批后的餐费发票报销，如今依据此用度发票填制记帐凭证，以下：
借：治理用度 450
贷：现金 450
体例凭证号码，再据此注销现金日志帐，填写日期、凭证号、摘要，在对应的收入栏写450便可。
小提示：产生的营业只设现金和银行放款两个来往账项，现金日志账与银行放款日志账，必需按产生营业的时间前后次第注销，日清日结，逐日产生的营业都要结出余额。
逐日记账/月末记账：日期就填写付款收款的日期，编号填写管帐出的凭证号，摘要填写收付款的形式，借方暗示添加，贷方暗示增加，余额就是余额了，逐日做好记账，月末总结也就不会有什么问题了。
对账
银行放款对账
银行放款日志账凭证由银行开出，银行放款日志比较标准，银行的对账比较好对，结账时看看银行放款账户明细账和银行对账单对一下便可以了。银行放款以“对账单”为根据，使单位放款日志账与“银行放款”科目对账单的余额保持一致对账便可。
假定银行放款账不上怎样办?
假定出纳月末与银行“对账单”查对不上，银行放款则需求按“未达账项”处置，分两种状况：
①营业量不多的单位，可将未下账票据逐笔与银行“对账单”查对;
②营业量较多的单位，需体例“银行放款余额调理表”，将银行已入账企业未入账、银行已出账企业未出账的凭证加、减汇总到单位放款日志账余额内，看能否均衡。
颠末调理后，单位银行放款日志账与银行“对账单”余额仍不能符合，出纳则需求实时廓清账务不符的笔数，实时自动找银行对账，弄清楚状况，妥帖处置。
现金对账
普通出纳对账问题集合在现金对账中，各类方式的发票、收条都是现金入账的根据，凭证较多且较稠浊，普通出纳记账或许交代的时分没有发觉问题，清核对账的时分才发觉盘亏这类问题少见多怪。
出纳对账犯错普通在余额的加减数方面，多是月底一次做完，容易呈现遗漏的招致金额对不上。
如果现金对不上账，出纳可以这样处置：
起首先对余额，看余额能否对上，对上标明准确。假如对不上，需求把出纳员日志账拿来，参照本人的账目逐笔对账便可。
方法流程以下：对库存的现金进行清点——现金日志账的记录的数额能否一致(借、贷、余额每笔经济营业有无犯错)——检查原始凭证——原始凭证与账面上能否一致
可是普通有经历的出纳不会这么费力，她会把期初数、本期借方、本期贷方和期末数局部统计进去，和财政软件里的数查对。
PS：借方有差别就找借方，贷方有差别就找贷方的明细。假贷方都一样，余额纷歧样时就是出纳何处加减数半途犯错。
为包管对账一般，建议出纳在动了的现金都是一天一对，账面金额和实践数要查对，账实符合。不要几天对一次，不然犯错了比较难追溯问题。天天做个现金清点表，右边是实践数，左边是账面数。
逐日对账
逐日结完现金日志账后，将余额与库存现金滚存数进行查对，以求账款符合。假如不符应查找缘由并实时做出处置。
月末对账
出纳月末对账主如果复查记账凭证与原始凭证，对账留意将现金日志账、银行放款日志账的余额与现金总账、银行放款总账余额查对。
对保管的支票、发票、有价证券、主要结算凭证必需每个月月末进行盘点，按次第进行注销查对，
月末将银行放款日志账与银行对账单查对，并体例银行放款余额调理表。
结账
对账、结账那么烦，那么累，就没有方法方法快一点吗?莫非每一个管帐都要阅历这类对账烦恼?每位出纳对账结账是必需的，以下是资深出纳的结账小tips，期望能给列位出纳一些协助。
逐日结账
出纳逐日应结呈现金日志账及银行放款日志账确当天余额。出纳依据当日支出收入算计数，将收入日志账中当日收入算计数记入支出日志账中确当日收入算计栏内。
月末结账
关于现金、银行放款日志帐和需求按月结计本期产生额的帐户。
每个月结账时要在最初一笔经济营业记载下面齐截单红线，结出本月产生额和余额，在摘要栏内说明“本月算计”字样，鄙人面再齐截条单红线。
关于不需求按月结计本期产生额的帐户，例如各项应收款明细帐和各项财富物质明细帐。
每个月最初一笔余额即为月末余额，月末余额就是本月最初一笔经济营业记载的统一行内的余额。月末结帐时，只需求在最初一笔经济营业记载之下齐截单红线，不需求再结计一次余额。
需求结计本月产生额的某些帐户且本月只产生一笔经济营业。
因为这条记录的金额就是本月产生额，结帐时，只需在此行记载下齐截单红线，暗示与下月的产生额分开便可以了，不需另结出“本月算计”数。
记账、对账、结账常见问题
1、出纳和和银行对账怎样对?
出纳注销平常的现金出入和银行对账方面，每一个月初银行城市给单位在银行开立的帐户打印对账单的，假如对账后果没错的话要单位盖印然后将回单联前往给银行的。
2、暂估入帐，管帐月底如何对帐?
估价入库的对付账款，下月发票来了以后要依照上月估价的数字先去红冲，冲失落以后就不具有“对付帐款”了，然后再依照发票上的金额做对付账款。
3、财政月末对账是管帐对仍是出纳对?
出纳员对现金日志账要做到日清月结，月末时由出纳员卖力现金日志账、银行放款日志账的余额与总分类帐现金、银行放款的余额查对，管帐卖力明细分类账与总账的余额查对。而且定期与开户银行查对银行放款余额。
4、新建立的公司要做的第一张记账凭证是什么?
企业一建立的第一张记账凭证肯定是：借：银存放款/流动资产/存货/有形资产/等贷：实收本钱。
5、没有开票的支出如何做账?无票入账当时需求开票时怎样入账处置?
无票支出入账直接按货款金额除以1.17记入主停业务支出，再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税。无票入账后又需求开票可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做支出，本钱不必处置。税控系统内要做恰当调剂，冲减无票支出，添加开票支出。
6、做出纳任务,月底结账少了,可是找不到凭证?
从这几个方面临账：看看记账数字能否记错或许抄错了，入账数据能否加错，看看是否是付现的记成转账了，出去的钱是否是记多了。
7、公司每一个月的账跟出纳的流水账和金额都能对上，可是到最初用余额表查进账与出账之差的时分，发觉比实存现金少了些钱，怎样处置?
建议做T型账户查一下，余额表中进账算计和出账算计能否准确，余额计较能否准确。
8、结帐时如何划线?
依据《管帐根底任务标准》规则，月结划单线，年结划双线。划线时，应划红线;划线应划通栏线，不该只在本帐页中的金额局部划线。
9、结帐时可否用红字?
结帐时，假如呈现正数余额，可以用红字在余额栏注销，但假如余额栏前印不足额的标的目的(如借或贷)，则使用蓝黑墨水书写，而不得运用白色墨水。
出纳离不开记账，对账和结账，假如此中一环节出问题，那对账可能对到人颤抖……期望这篇资深老管帐的总结，能够协助到为对账、记账和结账懊恼的朋友哦!
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