出纳部门支付现金，须凭现金支出传票(包罗视同现金支票传票的各项付款凭证)管理。
凡付款传票，均须遵照法式先由经办员、会计职员及各级主管职员核章后始得付款。
出纳员支付款子时，须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(逐日自第一号依序编列)依序挂号于：
现金支出账。
现金支出日志账。
在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款子，按传票左端所记号码呼号，向客户收回"号码牌"(应注重号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包罗支票)。
凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖章鉴后，均应经会计及出纳员副署。
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